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小规模纳税人需要交什么税?税率怎么样?

编辑:西安辰宇代理记账服务    发布时间:2021-10-8 9:46:56

【内容摘要】基本上每个客户委托西安辰宇财务代办注册公司的时候,公司的代理记账会计都会为客户仔细介绍各种公司类型的特点,以及接下来经营公司业务需要交税的税种和税率。

小规模纳税人需要交什么税?税率怎么样?

基本上每个客户委托西安辰宇财务代办注册公司的时候,公司的代理记账会计都会为客户仔细介绍各种公司类型的特点,以及接下来经营公司业务需要交税的税种和税率。

小规模纳税人需要交什么税?税率怎么样?

1、明确小规模纳税人所需缴纳税种

在现实社会经济中,小规模纳税人若想按规定完成纳税申报相关工作,首先就要明确小规模纳税人所需缴纳的各类税种,这些税种具体包含:增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、企业所得税、发放工资代扣代缴的个人所得税。

2、掌握小规模纳税人报税流程

事实上,任何企业若想顺利完成纳税申报,就必须事先对报税流程进行掌握,这对于小规模纳税人来说也是如此。通常,小规模纳税人报税流程大致遵循:(1)登陆当地电子税务局,输入用户名和密码,或者用CA证书进行登陆;(2)点击“申报缴税”,点击需要申报的项目。例如增值税的申报,点击“填写申报”;(3)根据企业相关情况进行填写申报表,再点击“下一步”进行提交申报,再进行清缴税款,即可完成该税种申报。

3、了解小规模纳税人报税所需材料

通常,小规模纳税人进行纳税申报,还需事前了解报税所需相关材料。这些材料具体包含:《增值税纳税申报表》、《企业所得税季度申报表》、财务报表。另外,小规模纳税人申报城建税、教育费附加等税目,还需提交附加税申报表。

4、把握小规模纳税人报税时间

此外,小规模纳税人进行报税,还需对报税时间进行把握,从而确保记账报税工作地按时、及时完成,并预防漏报引发的财税风险。一般情况下,小规模纳税人报税,需在每月7号前申报个人所得税,每年度4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报季度企业增值税、所得税等税种,印花税年度申报一次。此外,在次年度2月15日以前还需申报上年度企业所得税。

5、关于小规模纳税人“零申报”

关于小规模纳税人零申报,企业需注意的是,小规模纳税人企业即便未产生税金,也需要进行纳税申报,即为零申报。需要说明的是,连续三个月零申报属于异常申报,将被税务局列入重点关注对象,这样极容易使企业遭受相应处罚,所以小规模纳税人需多加注意。

小规模纳税人的税点:
 
1、每个月要缴纳个人所得税(扣除标准为5000元);

2、每个季度要缴纳增值税(3%);

3、每个季度以增值税为依据的“城市维护建设税”(7%)、“教育费附加”(3%)、“地方教育附加”(2%);

4、每个季度要缴纳企业所得税(通常为10%);

5、每个季度缴纳税目为“资金账簿”的印花税,“购销合同”的印花税(2020年5月1日起万分之5税率贴花的资金账簿减半征收印花税,按件贴花5元的其他账簿免征印花税);

6、每个季度缴纳“地方水利建设基金”(万分之6);

7、每个季度缴纳工会经费(计提是2%,其中40%上缴县级(含)以上总工会,或由税务部门代县级(含)以上总工会扣缴,60%留存本单位工会使用,所以税务局实际征收千分之8);

8、每年缴纳企业所得税(10%);

9、每年的残疾人就业保障金;

10、如果没有收入也要申报,做0申报处理;

西安代理记账咨询电话:18149202318 董经理。
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